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利息與貼現息如何計算

   一、利率

 
  利息=本金×利率
 
  (一)利率的兩種表示方法:
 
  1.百分率
 
  2.分、厘、毫
 
  1)分:年利一分=1/10,月利一分=1/100,日歷一分=1/1000
 
  2)厘:年利一厘=1/100,月利一分=1/100,日利一分=1/10000
 
  3)毫:年利一毫=1/1000,月利一毫=1/10000,日利一毫=1/100000
 
  (二)年、月、日利之間的折算
 
  年利=月利×12
 
  月利=日利×30
 
  年利=日利×365/360
 
  二、單利和復利
 
  1.單利(Simple Interest)
 
  “利不生利”
 
  利息=本金×利率×時期數
 
  本利折扣=本金×(1+利率×時期)
 
  某公司出口一批貨物,計人民幣10萬元,月利率0.8%,見票90天後付款,到期應收本利是多少?
 
  解:本利和 = 本金 × (1 + 利率× 時期)
 
  = 100000 ×(1 + 0.008× 90/30 = 102400(元)
 
  2.復利(Compound Interest)
 
  每過一段時期將該利息並入本金,在下段時期重復生利,“利滾利”。
 
  公式:利息=本金[(1+利率)期數-1]
 
  本利和=本金(1+利率)期數
 
  某公司出口商品一批,共計10萬美元,見票後2年到期付款,年利率為5.5%,每年復利計算,求2年的復利息額。將有關數據代入公式:
 
  100000×[(1 + 5.5%)2 – 1] = 100000 × 0.113025 = 11302.5(美元)
 
  三、貼現
 
  貼現(Discount)指遠期票據的持有人把未到期的票據金額提早向銀行兌現。貼現時銀行扣除貼現息後,把票款凈值給票據持有人。計算公式:
 
  貼現利息 = 票據金額 × 貼現率 × 貼現期
 
  票據凈值 = 票據金額 – 貼現利息
 
  例如:某出口商持有一張遠期匯票,金額為15萬美元,於48天後到期。該出口商向銀行要求提前兌現。銀行按貼現率年率8.5%扣除貼現息後付款給出口商,計算貼現後的匯票凈值。
 
  解:貼現息 = 150000 × 8.5% × 48/365 = 1676.71(美元)
 
  匯票凈值 = 150000 -- 1676.71 = 148323.29(美元)

(責任編輯:婷子)

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