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東陽光鋁關於“11東陽光”公司債上調票面利率的公告

2014-04-30 08:23:12 來源: 有色寶

  證券代碼:600673 證券簡稱:東陽光鋁 編號:臨2014—22號

  債券代碼:122078 債券簡稱:11東陽光

  廣東東陽光鋁業股份有限公司關於“11東陽光”公司債上調票面利率的公告

  本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

  根據《廣東東陽光鋁業股份有限公司公開發行2011年公司債券募集說明書》中所設定的利率上調選擇權,發行人廣東東陽光鋁業股份有限公司有權在本期債券存續期間第3個付息日,即2014年6月15日,上調本期債券後續期限的票面利率(起息日為2014年6月15日)。

  本期債券在存續期內前3年票面年利率為5.50%,在債券存續期內前3年固定不變;在本期債券存續期的第3年末,發行人選擇上調票面利率200個基點至7.50%,並在債券存續期後2年固定不變。

  一、釋義

  除非特別說明,以下簡稱在文中含義如下:

  東陽光鋁/發行人/本公司

  指

  廣東東陽光鋁業股份有限公司

  11東陽光

  指

  本公司發行的2011年廣東東陽光鋁業股份有限公司公司債券,債券代碼:122078

  回售

  指

  “11東陽光”公司債持有人可選擇將其持有的全部或部分“11東陽光”在債券存續期間第3個年付息日按照100元/張的價格回售給本公司,本次回售對應的日期為“11東陽光”的存續期間第3個付息日(2014年6月15日)

  付息日

  指

  “11東陽光”的利息每年支付一次,為債券存續期(2011年至2016年)每年的6月15日為上一計息年度的付息日(遇節假日順延),2014年的付息日為2014年6月16日

  上交所

  指

  上海證券交易所

  登記公司

  指

  中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

  元

  指

  人民幣元

  二、本期債券基本情況

  1、債券名稱:2011年廣東東陽光鋁業股份有限公司公司債券

  2、債券簡稱及代碼:11東陽光(122078)

  3、發行人:廣東東陽光鋁業股份有限公司

  4、發行規模:人民幣9億元

  5、債券期限:本期債券的存續期限為5年,第3年末附發行人上調票面利率選擇權和投資者回售選擇權。

  6、債券發行批準機關及文號:本期債券已經中國證監會證監許可[2011]879號文核準公開發行。

  7、債券利率:本次債券票面利率為5.5%,在債券存續期限前3年固定不變;如發行人行使上調票面利率選擇權,未被回售部分債券存續期限後2年票面年利率為債券存續期限前3年票面年利率加上調基點,在債券存續期限後2年固定不變。本次債券採用單利按年計息,不計復利,公司按照登記機構相關業務規則將到期的利息或本金足額劃入登記機構指定的銀行帳戶後,不再另計利息。

  8、債券形式:實名制記賬式公司債券。

  9、發行人上調票面利率選擇權:發行人有權決定是否在本期債券存續期限的第3年末上調本期債券後2年的票面利率,上調幅度為200個基點(含本數),其中一個基點為0.01%。

  10、投資者回售選擇權:發行人刊登關於是否上調本期債券票面利率及上調幅度的公告後,投資者有權選擇在本期債券存續期的第3個付息日將其持有的債券全部或部分按面值回售給發行人。本期債券存續期第3個付息日即為回售支付日,發行人將按照上海證券交易所和債券登記機構相關業務規則完成回售支付工作。

  11、計息方式和還本付息方式:採用單利按年計息,不計復利,每年付息一次,到期一次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付。本期債券於每年的付息日向投資者支付的利息金額為投資者截至利息登記日收市時所持有的本期債券票面總額與對應的票面年利率的乘積;於兌付日向投資者支付的本息金額為投資者截至兌付登記日收市時所持有的本期債券最後一期利息及所持有的債券票面總額的本金。

  12、利息登記日:2011年至2016年每年6月15日之前的第1個交易日為上一個計息年度的利息登記日。在利息登記日當日收市後登記在冊的本次債券持有人,均有權就所持本次債券獲得該利息登記日所在計息年度的利息(最後一個計息年度的利息隨本金一起支付)。

  13、付息日:本期債券存續期間,自2011年起每年6月15日為上一個計息年度的付息日(如遇法定節假日或休息日,則順延至其後的第1個工作日)。

  14、信用級別:發行人的主體信用等級為AA+,本期債券信用等級為AA+。2013年6月,經鵬元資信評估有限公司跟蹤評級,發行人主體信用等級為AA+,本期債券信用等級為AA+。

  15、擔保方式:本期債券無擔保。

  16、上市時間和地點:“11東陽光”於2011年7月19日在上海證券交易所上市交易。

  17、登記、托管、委托債券派息、兌付機構:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司。

  三、聯係人及聯係方式

  名稱:

  廣東東陽光鋁業股份有限公司

  聯係地址:

  廣東省東莞市長安鎮上沙村第五工業區東陽光科技園

  聯係人:

  陳鐵生、王文鈞

  聯係電話:

  0769-85370225

  傳真:

  0769-85370230

  特此公告。

  廣東東陽光鋁業股份有限公司

  2014年4月30日

  證券代碼:600673 證券簡稱:東陽光鋁 編號:臨2014—23號

  債券代碼:122078 債券簡稱:11東陽光

  廣東東陽光鋁業股份有限公司關於“11東陽光”公司債回售的公告

  本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

  重要提示:

  1. 回售代碼:100923

  2. 回售簡稱:東陽回售

  3. 回售價格:100元/張

  4. 回售申報日:2014年5月7日

  5. 回售資金發放日:2014年6月16日

  特別提示:

  1、根據《廣東東陽光鋁業股份有限公司公開發行2011年公司債券募集說明書》中所設定的利率上調選擇權,發行人廣東東陽光鋁業股份有限公司在本期債券存續期間第3年末上調本期債券後續期限的票面利率。本期債券在存續期內前3年票面年利率為5.50%,在債券存續期內前3年固定不變;在本期債券存續期的第3年末,發行人選擇上調票面利率200個基點至7.50%,並在債券存續期後2年固定不變。

  2、 根據《廣東東陽光鋁業股份有限公司公開發行2011年公司債券募集說明書》中所設定的公司債券回售條款,本公司發行的廣東東陽光鋁業股份有限公司公開發行公司2011年公司債券(證券代碼:122078,以下簡稱:“11東陽光”)債券持有人有權在債券存續期間第3個付息日,即2014年6月16日,將其持有的債券全部或部分按面值回售給本公司。

  3、“11東陽光”債券持有人可按本公告的規定在本次回售申報日(2014年5月7日)對其所持有的全部或部分“11東陽光” 債券申報回售。本次回售價格為債券面值(100元/張)。“11東陽光”債券持有人在本次回售申報日不進行申報的,視為對本次回售的無條件放棄。

  4、“11東陽光”債券持有人的本次回售申報一經確認後不能撤銷,相應的債券將被凍結交易,直至本次回售實施完畢後相應債券被注銷。

  5、本次回售等同於“11東陽光”債券持有人於債券存續期間第3個付息日,即2014年6月16日以100元/張的價格賣出“11東陽光”債券。截至本公告發布之日前一個交易日,“11東陽光”債券的收盤價格為100.19元/張,高於回售的價格。而且發行人選擇在第3個付息日上調票面利率200個基點至7.50%。若“11東陽光”債券持有人申報本次回售,可能將導致較大的損失。請“11東陽光”債券持有人慎重判斷本次回售的風險。

  6、本公告僅對“11東陽光”債券持有人申報本次回售的有關事宜作簡要說明,不構成對申報回售的建議,“11東陽光”債券持有人欲了解本次債券回售的詳細情況,請通過上海證券交易所網站(http://www.sse.com.cn)查閱相關文件。

  7. 本次回售資金發放日指東陽光鋁向本次有效申報回售的“11東陽光”債券持有人支付本金及當期利息之日,即2014年6月16日。

  現將發行人是否行使上調“11東陽光”票面利率選擇權事宜和投資者回售選擇權有關事宜公告如下:

  一、“11東陽光”基本情況及利率調整事項

  1. 債券名稱:2011年廣東東陽光鋁業股份有限公司公司債券。

  2. 債券簡稱:11東陽光。

  3. 債券代碼:122078。

  4. 債券形式:實名制記賬式公司債券。

  5. 債券期限:5年期,附第3年末發行人上調票面利率選擇權及投資者回售選擇權。

  6. 票面金額:100元。

  7. 票面利率:5.50%。發行人有權決定是否在“11東陽光”存續期限的第3年末上調債券後2年的票面利率。

  8. 還本付息方式:採用單利按年計息,不計復利,每年付息一次,到期一次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付。

  9. 信用級別:2013年鵬元資信評估有限公司對“11東陽光”進行跟蹤評級,維持 “11東陽光”的信用等級為AA+。

  10. 上市時間和地點:“11東陽光”於2011年7月19日在上海證券交易所上市交易。

  11. 債券登記、托管、代理債券付息、兌付機構:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司。

  12. 利率調整:在“11東陽光”存續期的第3年末,發行人選擇上調票面利率200個基點到7.50%,在“11東陽光”存續期後2年(2014年6月15日至2016年6月14日)利率保持7.50%。

  二、“11東陽光”投資者回售選擇權及回售實施辦法

  1. 投資者回售選擇權:投資者可選擇不回售、部分回售或全部回售

  2. 風險提示:投資者選擇回售等同於投資者以100元/張(不含利息)的價格賣出“11東陽光”。截至本公告發布之日前一個交易日,“11東陽光”的收盤價格為100.19元/張,高於回售價格。投資者參與回售可能會帶來損失,請投資者注意風險

  3. 回售申報日:2014年5月7日

  4. 回售價格:人民幣100元/張(不含利息)。以10張(即面值1,000元)為一個回售單位,回售金額必須是1000元的整數倍且不少於1,000元

  5. 回售申報辦法:投資者可選擇將持有的債券全部或部分回售給發行人,在回售申報日通過上海證券交易所交易係統進行回售申報,當日可以撤單,當日收市後回售申報一經確認,不能撤銷。相應的債券將被凍結交易,直至本次回售實施完畢後相應債券被注銷

  6. 選擇回售的投資者須於回售申報日進行登記,逾期未辦理回售申報手續即視為投資者不回售,同意繼續持有“11東陽光”

  三、回售部分債券付款安排

  1. 回售資金到賬日:2014年6月16日。

  2. 回售部分債券享有當期2013年6月15日至2014年6月14日期間利息,利率為5.50%。付息每手(面值1,000元)“11東陽光”派發利息為人民幣55.00元(含稅)。

  3. 付款方式:發行人將依照中國證券登記結算有限責任公司上海分公司的登記結果對“11東陽光”回售部分支付本金及利息,該回售資金通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司清算係統進入投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中,再由該證券公司在回售資金到賬日劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。

  四、回售申報日的交易

  “11東陽光”在回售申報日將繼續交易。

  五、回售的價格

  根據《廣東東陽光鋁業股份有限公司公開發行2011年公司債券募集說明書》的有關約定,回售的價格為債券面值(100元/張)。

  六、回售申報日

  本次回售申報日為2014年5月7日。

  七、申報回售的程序

  1、申報回售的“11東陽光”債券持有人應在2014年5月7日正常交易時間(9:30-11:30,13:00-15:00),通過上證所交易係統進行回售申報,申報代碼為100923,申報方向為賣出,回售申報一經確認,不能撤消,相應的債券將被凍結交易,直至本次回售實施完畢後相應債券被注銷。在回售資金發放日之前,如發生司法凍結或扣劃等情形,債券持有人的該筆回售申報業務失效。

  2、“11東陽光”債券持有人可就其持有的全部或部分有權回售的債券申報本次回售。“11東陽光”債券持有人在本次回售申報日不進行申報的,視為對本次回售的無條件放棄。

  3、對“11東陽光”債券持有人本次回售的有效申報,公司將在今年付息日2014年6月16日委托登記公司通過其資金清算係統進行清算交割。

  八、回售實施時間安排

  時間

  內容

  2014年4月30日

  公告本次回售實施方案

  2014年5月7日

  本次回售申報日

  2014年5月9日

  公告本次回售申報情況

  2014年6月16日(2014年付息日)

  本次回售資金發放日,有效申報回售的“11東陽光”債券完成資金清算交割

  2014年6月16日

  公告本次回售實施結果

  九、 風險提示及相關處理

  1. 本次回售等同於“11東陽光”債券持有人於債券存續期間第3個付息日即2014年6月16日以100元/張的價格賣出“11東陽光”債券。截至本公告發布之日前一個交易日,“11東陽光”債券的收盤價格為100.19元/張,高於回售的價格。而且發行人選擇在第3個付息日上調票面利率200個基點至7.50%。若“11東陽光”債券持有人申報本次回售,可能將導致較大的損失。請“11東陽光”債券持有人慎重判斷本次回售的風險。

  2. 上證所對公司債券實行“凈價交易,全價結算”,即公司債券按凈價進行申報和成交,以成交價格和應計利息額之和作為結算價格。

  十、關於本次回售所付利息繳納所得稅的說明

  根據《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關法規、規定,本次債券個人(包括證券投資基金)債券持有者應繳納公司債券個人利息收入所得稅,徵稅稅率為利息額的20%,每手“11東陽光”債券(面值1000元)實際派發利息為人民幣44元(稅後)。

  按照《國家稅務總局關於加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規定,本期債券利息個人所得稅統一由各付息網點在向持有“11東陽光”債券的個人(包括證券投資基金)支付利息時負責代扣代繳。如各付息網點未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各付息網點自行承擔。

  根據《中華人民共和國企業所得稅法》等相關規定,對於持有“11東陽光”債券的居民企業股東,其債券利息所得稅自行繳納,每手“11東陽光”債券(面值1000元)實際派發利息為人民幣55元(含稅)。

  對於境外合格機構投資者(QFII),根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、國家稅務總局《關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》(國稅函[2009]47號)、《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發〔2009〕3號)等規定, QFII取得的本次債券利息應繳納10%企業所得稅,由本公司負責代扣代繳。 請截至回售資金到帳日(2014年6月16日)起10個工作日內向公司提供相關納稅證明文件如:(1)以居民企業身份向中國稅務機關繳納了企業所得稅的納稅憑證;或者(2)以居民企業身份向中國稅務機關遞交的企業所得稅納稅申報表;(3)該類投資者雖為非居民企業,但其本次應獲債券回售價款屬於該類投資者在中國境內設立的機構、場所取得的證明文件。經公司核實確認後,則不代扣代繳10%的企業所得稅。如果該類投資者未能在規定的時間內提供證明文件,則本公司將按照10%的稅率代扣代繳QFII投資者的企業所得稅。

  十一、“11東陽光回售的相關機構

  1.發行人:廣東東陽光鋁業股份有限公司

  住所:廣東省韶關市乳源縣乳城鎮侯公渡

  聯係地址:廣東省東莞市長安鎮上沙村第五工業區東陽光科技園

  聯係人:陳鐵生、王文鈞

  聯係電話:0769-85370225

  傳真:0769-85370230

  2.托管人:中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

  地址:上海市陸家嘴東路166號中國保險大廈34層

  聯係人:王博

  聯係方式:021-68870172

  傳真:021-68875802轉845

  郵政編碼:200120

  特此公告。

  廣東東陽光鋁業股份有限公司董 事 會

  二○一四年四月三十日


(責任編輯:水格)